Dos fases distintas: los trámites del fallecimiento y la herencia
Conviene separar dos cosas que suelen confundirse. Primero están los trámites administrativos del fallecimiento, urgentes y necesarios para poder celebrar el funeral. Después llega la herencia, es decir, el reparto y la transmisión del patrimonio, que se desarrolla en las semanas y meses siguientes. El seguro de decesos interviene de lleno en la primera fase y, según la póliza, presta apoyo u orientación en la segunda, pero no la asume por completo. Saber dónde está esa frontera evita falsas expectativas.
Los trámites de los primeros días
En las primeras horas y días hay gestiones que no pueden esperar. Estas son las principales, y las tres primeras las regulan los artículos 62 y 66 de la Ley 20/2011 del Registro Civil:
- Certificado médico de defunción: lo emite el facultativo y es el documento que pone todo en marcha.
- Inscripción en el Registro Civil: deja constancia oficial del fallecimiento.
- Licencia de enterramiento o incineración: autorización necesaria para el sepelio, que se tramita tras la inscripción.
- Organización del servicio funerario: tanatorio, féretro, traslado y ceremonia.
De casi todas estas gestiones se encarga la funeraria o el propio seguro de decesos. Es justamente lo que cubre una póliza: que la familia no tenga que ocuparse del papeleo en pleno duelo. Lo detallamos en qué cubre el seguro de decesos.
Los trámites de las semanas siguientes
Pasados los primeros días, llega una segunda tanda de gestiones, ya orientadas a la herencia:
- Certificado de defunción literal: versión completa que piden bancos, aseguradoras y notarías.
- Certificado de últimas voluntades: indica si hay testamento y ante qué notario; se solicita cuando han pasado quince días desde la defunción, que se cuentan hábiles (Reglamento Notarial, anexo segundo, artículo 5, y artículo 30 de la Ley 39/2015).
- Certificado de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento: revela si el fallecido tenía seguros de vida con cobertura de fallecimiento o de accidentes que cubran la muerte (artículos 2 y 4 de la Ley 20/2005).
- Baja en la Seguridad Social y solicitud, si procede, de la pensión de viudedad u orfandad; si no hay testamento, la declaración de herederos es el paso previo a repartir.
- Gestiones bancarias: comunicar el fallecimiento y conocer las posiciones del titular; el banco bloquea la disposición hasta acreditar la herencia, como explicamos en cuentas bancarias de un fallecido.
El calendario que de verdad aprieta, con sus plazos y su norma
De todo lo anterior, hay un plazo que no perdona y otro que casi nadie conoce. Los dos están en el Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (Real Decreto 1629/1991), y conviene tenerlos apuntados desde el primer día porque se cuentan solos.
- Seis meses para presentar el impuesto de sucesiones. El artículo 67 fija el plazo para las adquisiciones por causa de muerte «en el de seis meses, contados desde el día del fallecimiento del causante o desde aquel en que adquiera firmeza la declaración de fallecimiento». Cuenta desde el fallecimiento, no desde que la familia reúne los papeles ni desde que se firma la notaría.
- Se puede pedir otro tanto, pero solo durante los cinco primeros meses. El artículo 68 permite a la oficina competente conceder prórroga «por un plazo igual al señalado para su presentación», es decir otros seis meses. Y aquí está la trampa de fechas: la solicitud «se presentará por los herederos, albaceas o administradores del caudal relicto dentro de los cinco primeros meses del plazo de presentación», y el propio artículo remata que «No se concederá prórroga cuando la solicitud se presente después de transcurridos los cinco primeros meses del plazo de presentación». Quien se acuerda en el mes sexto llega tarde a la prórroga, aunque aún esté dentro del plazo principal.
- El silencio va a favor. «Transcurrido un mes desde la presentación de la solicitud sin que se hubiese notificado acuerdo, se entenderá concedida la prórroga».
- La prórroga no es gratis. El mismo artículo advierte que llevará aparejada «la obligación de satisfacer el interés de demora correspondiente hasta el día en que se presente el documento o la declaración». Sirve para ganar tiempo, no para ahorrar.
El detalle del impuesto, con sus reducciones y sus diferencias por comunidad autónoma, está en el impuesto de sucesiones. Lo que interesa aquí es el calendario: seis meses de plazo, cinco para pedir prórroga, y los intereses corriendo si se usa.
En qué te ayuda el seguro de decesos (y en qué no)
Aquí está la clave que pocas páginas explican con claridad. El seguro de decesos sí se encarga del servicio funerario y de la tramitación administrativa del fallecimiento, y muchas pólizas completas añaden asesoramiento u orientación testamentaria y sucesoria e, incluso, ayuda con la obtención de certificados. Lo que no hace es pagar el impuesto de sucesiones, ni asumir los honorarios del notario o del registro, ni sustituir a los herederos en la adjudicación de los bienes. Esa parte corresponde a la herencia y corre por cuenta de quienes heredan.
La herencia: notario, impuestos y plazos
La tramitación de la herencia propiamente dicha incluye la aceptación, el inventario de bienes, la escritura de adjudicación ante notario y la liquidación de impuestos. El impuesto de sucesiones tiene, con carácter general, un plazo de seis meses desde el fallecimiento, y su importe varía mucho según la comunidad autónoma y el parentesco (artículo 48 de la Ley 22/2009 y artículo 22 de la Ley 29/1987). Se puede pedir una prórroga de otros seis meses, y aquí hay una fecha que conviene apuntar porque no es la que uno supone: el reglamento del impuesto solo la concede si la solicitud entra dentro de los cinco primeros meses. Pasados esos cinco, ya no se concede, así que el sexto mes sirve para presentar el impuesto pero no para pedir más tiempo. Si pasa un mes desde la solicitud sin respuesta, se entiende concedida, y la prórroga devenga intereses de demora. Si en la herencia hay un inmueble urbano, además puede tocar la plusvalía municipal, un impuesto aparte del ayuntamiento (artículo 104 del texto refundido de la Ley de Haciendas Locales). Es un terreno en el que conviene asesorarse bien; el seguro de decesos puede orientarte, pero la gestión y el coste fiscal son de los herederos.
Por qué tener todo esto resuelto descarga a tu familia
Cuando una familia se enfrenta a un fallecimiento, sumar el dolor a una montaña de papeleo y a una factura de varios miles de euros es agotador. Un seguro de decesos con buena cobertura de gestión convierte esa carga en una llamada de teléfono: la compañía organiza el servicio y acompaña en los trámites. Si quieres asegurarte de que tu póliza incluye esa asistencia y no se queda en lo básico, revisa cómo elegir el mejor seguro de decesos y comprueba que el capital sea suficiente. Cuando lo tengas claro, puedes calcular tu precio en dos minutos, sin compromiso.
